2021年、議会は超党派で企業透明性法（CTA）を可決した。 この法律は、悪者がダミー会社やその他の所有構造を通じて利益を隠蔽することを困難にする米国政府の取り組みの一環として、新たな受益所有権情報の報告要件を設けています。 この報告規則は、金融犯罪取締ネットワーク（FinCEN）およびその他の機関の能力を高め、米国の国家安全保障と米国の金融システムを不正利用から保護し、国家安全保障、諜報機関、および法執行機関による麻薬密売の防止を支援する重要な情報を提供するものです。米国における資金やその他の資産の洗浄や隠蔽から、詐欺師、腐敗行為者を排除します。 完全に実装されると、FinCEN内に受益者情報のデータベースが作成されます。

報告規則では、特定の事業体がFinCENに受益所有権情報（BOI）報告書を提出することが求められている。 影響を受ける法人には、国務長官または類似の官庁に文書を提出し、米国の法律に基づいて設立された国内企業、有限責任会社、その他の法人、および外国法に基づいて設立されたが米国に登録されている外国企業が含まれます。米国の州でビジネスを行う場合は、国務長官または同様の官庁（つまり、「報告会社」）に文書を提出します。 企業が 23 の免除のいずれかに該当する場合、報告は必要ありません。 免除のほとんどは、すでに連邦または州の規制の対象となっている事業体に関連しており、それらの事業体の受益所有権がすでにわかっていることが前提となります。 免除の例には、銀行、信用組合、保険会社、および「大規模事業会社」の免除が含まれます。 他の多くの連邦業務法とは異なり、大規模な企業には適格な免除が認められる可能性が高いため、コンプライアンスの負担は主に中小企業が負担することになります。

BOI レポートには、報告企業自体、企業の申請者、企業の受益者に関する情報が含まれています。 「会社申請者」とは、会社を登記するための設立書類を提出する人のことです。 1 年 2024 月 1 日より前に設立された事業体は、申請会社を報告する必要はありません。 ただし、2024 年 XNUMX 月 XNUMX 日以降に設立された事業体は、申請会社を報告する必要があります。 企業の応募者は最大 XNUMX 名で、どちらも個人である必要があります。 「直接申請者」は、物理的に州に申請を提出する人であり、申請手続きを管理する人です。

「受益所有者」とは、直接的または間接的に次のような個人を指します。 報告会社に対して実質的な支配力を行使します。 または、報告会社の所有権の少なくとも 25 パーセントを所有または管理しています。 個人が次の 1 つの一般基準のいずれかを満たしている場合、その個人は報告会社に対して実質的な支配権を行使します。(2) その個人は上級役員である。 (3) その個人は、報告会社の特定の役員または取締役の過半数を任命または解任する権限を有します。 (4) 個人が重要な意思決定者である。 または (25) その個人が報告会社に対してその他の実質的な支配権を持っている場合。 報告企業は、企業の所有権の少なくとも XNUMX パーセントを所有または管理するすべての個人を特定する必要があります。 次のいずれかが所有権となる可能性があります: 株式、株式、または議決権。 資本または利益の利益。 コンバーチブル楽器。 上記のいずれかを売買するためのオプションまたはその他の拘束力のない特権。 および所有権を確立するために使用されるその他の文書、契約、またはその他のメカニズム。

各 BOI 報告書は、報告会社に関する特定の情報 (例: 名前、住所、納税者番号) およびその受益者および会社申請者 (例: 正式な氏名、生年月日、住所、パスポートまたは運転免許証番号など) を開示する必要があります。かかる文書のコピー）。 既存の企業は、1 年 2025 月 2024 日までに BOI レポートを提出する必要があります。現在草案のように、30 年に設立された企業は、作成/登録から XNUMX 日以内に BOI レポートを提出する必要があります。.

しかし、別の重要な展開として、27 年 2023 月 XNUMX 日に、 FinCEN は、 改正   最終ルール これは、1 年 2024 月 30 日以降に設立または認定された報告企業による初期報告の期限を、設立または認定後 XNUMX 日から一時的に延長するものです。 〜90日。 これは年末までに最終規則の一部となる可能性が高いが、90日の期間は2024年までにのみ適用され、30年1月2025日からはXNUMX日に戻る。

提出は 1 年 2024 月 XNUMX 日に開始されます。FinCEN は、BOI レポートの記入方法に関する説明書およびその他の技術的なガイダンス、およびフォーム自体を公開する予定です。これらは次の場所で入手できます。 www.fincen.gov/boi。 最初のレポートの後は、年次または四半期ごとの提出義務はありません。 ただし、報告企業は報告情報に変更があった場合は 30 日以内に修正を提出する必要があります。 BOI 報告書に不正確さが判明した場合、報告企業は不正確さに気づいた日、または知る理由があった日から 30 日以内に修正しなければなりません。

最後に、CTA に基づき、完全または更新された受益者所有権情報を FinCEN に報告することを意図的に怠った場合、または虚偽または不正な受益者所有権情報を意図的に提供した場合、または提供しようとした場合には、最高以下の民事罰金を含む民事または刑事罰が科される可能性があります。違反が続くと 500 日あたり 10,000 ドル、または XNUMX 年以下の懲役および/または XNUMX ドル以下の罰金を含む刑事罰が科せられます。 必要なBOI報告書の提出を怠った企業の上級役員は、その不履行に対する責任を問われる可能性があります。

CTA とそれがあなたのビジネスにどのような影響を与えるかについてご質問がある場合は、当社のオフィスまでお問い合わせください。

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この投稿は情報提供のみを目的としており、道路の一般的なルールを説明するだけです。 ただし、多くの法的規則には例外があり、すべてのケースが一意です。 状況の評価をブログの投稿だけに頼らないでください。法的な権利と義務が問題となっている場合は、必ず弁護士に連絡してください。